W2 stock opções

Mais de um artigo publicado pela Reuters, mais empregadores estão pagando seus empregados com prêmios de ações restritas, em vez de opções de ações altamente criticadas Com base nas regras contábeis na época, o estoque restrito tem Um menor impacto financeiro sobre a receita corporativa do que as opções de ações Se você recebeu um prêmio de ações restritas, seu empregador deve seguir algumas regras quando informá-lo em sua anual W-2.General Criteria. Normalmente, você não paga impostos sobre sua bolsa de valores quando você Recebê-lo No entanto, você deve pagar impostos quando as ações são investidos, momento em que o valor de suas ações é tratada como renda ordinária Nas caixas de imposto de seu W-2, seu empregador inclui a diferença entre o valor de sua concessão Após a aquisição e seu valor de mercado justo menos qualquer pagamento que você fez para a concessão quando você recebeu it. Tax Retenção. Também seu empregador deve incluir os impostos que retido sobre o justo valor de mercado da adjudicação Nas suas respectivas caixas de retenção na fonte do seu W-2 Quando suas ações são adquiridas, seu empregador deve reter os impostos do Medicare e do Seguro Social do valor justo de mercado Quando você realmente recebe as ações, seu empregador retém os impostos estatais e locais federais e aplicáveis. E seu recebimento das ações acontecer ao mesmo tempo ou no mesmo ano, o seu W-2 deve mostrar o seu Medicare, Segurança Social e Imposto de Renda de Impostos. Imposto Especial. A seção 83 b do Internal Revenue Code lhe dá a opção de Modifique como sua concessão de ações restritas é tributada sob o código, seu empregador acrescenta o valor de mercado justo do prêmio, excluindo qualquer valor que você pagou por ele, em sua renda bruta no momento em que você recebe a concessão Seu empregador também retém impostos da concessão Quando você o recebe Por isso, você não paga impostos quando as ações finalmente vencimento Nas caixas de salários tributáveis ​​do seu W-2 para o ano em que recebeu a subvenção, o seu empregador inclui a marca da concessão Et valor menos qualquer montante que você pagou por ele Também coloca seus impostos retidos nas caixas relevantes de retenção na fonte da mesma W-2.Restricted estoque vem sob a forma de uma concessão de ações da empresa, que você não pode vender ou transferir até o vesting Os requisitos são cumpridos Durante este período de restrição, você tem o direito de receber dividendos no estoque Seu empregador deve incluir seus dividendos em sua compensação tributável em seu W-2 As caixas de retenção em seu W-2 devem incluir os impostos retidos de seus pagamentos de dividendos Se Você elegeu a Seção 83b, seus dividendos são tributados imediatamente e devem aparecer no seu W-2 no ano em que receber o pagamento de dividendos. Se você não eleger a Seção 83b, seus dividendos são pagos e tributados quando suas ações são investidas. , Eles devem mostrar no seu W-2 no ano em que suas ações são investidas. Dados Opcionais. Na Caixa 14, rotulada como Outro no seu W-2, seu empregador pode especificar o montante de ações restritas que está em suas caixas de salários tributáveis. Os salários tributáveis ​​incluem todas as formas de compensação que você recebeu, incluindo seu salário e o estoque restrito. Ao declarar o valor do estoque na Caixa 14, seu empregador torna mais fácil para você compreender quanto do valor nas caixas de salários sujeitos a imposto representa o prêmio. Um A BBB. Logo Rated BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha de suas descobertas rentáveis ​​com os investidores Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação de Nosso sistema comprovado Zacks Rank stock-rating Desde 1986, quase triplicou o SP 500 com um ganho médio de 26 por ano Esses retornos cobrem um período de 1986-2017 e foram examinados e atestado pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visit desempenho Para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. NYSE e dados AMEX é de pelo menos 20 minutos atrasados ​​dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos delayed. Your Compl Ete Guia de opções de ações dos funcionários e formulários de declaração de imposto. Empregadores muitas vezes compensar os funcionários com benefícios que não apenas um cheque de pagamento Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais popular. Para tornar o tempo de imposto menos estressante. Employee opções de ações e planos. Employee Plano de Compra de Ações ESPP. Este programa voluntário, fornecido através de seu empregador, permite que você faça contribuições de folha de pagamento para ser usado para comprar ações da empresa com desconto O desconto Pode ser até 15 inferior ao preço de mercado. Geralmente há um período de oferta em que o empregado pode fazer contribuições para este programa O preço de mercado da ação para compra é então determinado na data da compra, momento em que as contribuições do empregado São usados ​​para comprar ações com desconto no nome do empregado. Baseado em quanto tempo o empregado detém o estoque, o desconto é considerado ordinário E para a posição de não-qualificação do empregador, e considerada no rendimento de ganho de capital e contabilizada no momento da venda. Para posições não qualificadas, sua base de custo ajustado é a receita de remuneração relatada no Formulário W-2 mais Seu custo de aquisição. Para posições qualificadas sua base de custo é simplesmente o custo de aquisição que permite que o desconto recebido seja relatado como um ganho de capital em vez de renda ordinária. Unidades de Ações Restritas RSU. Estas unidades de ações são concedidas a um empregado como uma forma de compensação. Empregado não recebe o estoque no momento do prêmio, mas tem um plano específico de vesting esboçando quando o empregado receberá as ações. No momento em que as ações vests, o empregado recebe as unidades eo justo valor de mercado FMV das ações recebidas Dependendo do plano do empregador, você pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a ação é concedida, no momento em que as ações vests, ou em A quantia reportada a você como renda no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que as ações vests será então a sua base de custo ajustado nessas unidades de ações. Opções de Stock de Ingresso ISO. Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosas e Por sua vez fornecem tratamento fiscal mais favorável. Unidades de ISO deve ser mantido por pelo menos um ano após as opções são exercidas Além disso, você não pode vender as ações até, pelo menos, dois anos após as opções são atribuídas a you. For estas razões, qualquer desconto Que você recebe ao comprar essas opções são tributados como um ganho de capital a longo prazo que produz uma taxa de imposto mais baixa do que o rendimento ordinário. Opções de ações não qualificadas NSO. While unidades ISO são mais restritivas, unidades NSO são mais gerais Essas opções de ações irá gerar renda ordinária e Uma perda de ganho de capital. Quando essas opções são concedidas, elas são concedidas a um preço predeterminado Isso permite que o empregado para exercer essas opções a esse preço, independentemente do preço da ação na data da opção é exercer Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária para a diferença entre o preço que eles pagam preço de concessão eo valor justo de mercado FMV na data em que eles compraram o preço de exercício de ações. Se você tiver alguma renda de compensação de seu empregador no atual Ano, essa receita está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir impostos, essa informação também está incluída no Formulário W-2. Você deve revisar as caixas 12 e 14, Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que vende as unidades de ações. O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto de renda. Revise seus registros de investimento para verificar o valor de base de custo no Formulário 1099-B A base de custos em seu formulário 1099-B é baseada em informações disponíveis para sua corretora Se a informação disponível estiver incompleta, seu valor de base de custo pode estar incorreto. Base em F Orm 1099-B não corresponde à sua base de custo ajustada com base em seus registros, digite um código de ajuste B no TaxACT Da mesma forma, o Formulário W-2 provavelmente não incluirá sua base de custos no Form 1099-B. Ajuste com código B. Se seu formulário 1099-B estiver faltando um valor base de custo, você ainda deve calcular e relatar sua base de custo em sua declaração de imposto. O formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano em que são transferidos para o empregado. Este formulário inclui as informações necessárias para informar corretamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-los no futuro. Embora você don t tem que inserir informações do formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano que você recebe o formulário, você Deve salvar o formulário com o seu investimento records. Form 3922 é emitido para as opções de ações do empregado que você comprou, mas não sell. Since você não vendeu o estoque, os requisitos período de detenção não foram determinados Portanto, o empregador não inclui compensação inc Ome em seu formulário W-2 como renda ordinária. O formulário 3922 é emitido a você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa de relatar o rendimento em sua declaração de imposto. Como o formulário 3921, excepto o formulário 3922s com seus registros do investimento. TaxAct faz preparando e arquivando seus impostos rápido, fácil e affordable assim que você começa seu reembolso máximo É o mais melhor negócio no imposto Começo livre agora ou assina dentro seu Conta de TaxAct. Obrigado para a informação que eu tenho uma pergunta meu contador de imposto ganhou t lima meu 2017 impostos sem formulário 3921 Contabilista da minha empresa nunca arquivou ou distribuiu um destes formulários e não parece pensar que eles são necessários Eu exerci minhas opções em 2017 e vendido em 2017 Eu tenho uma extensão em meus impostos até outubro, mas devo manter Insistindo em receber o meu 3921 É necessário que eles dão-me. Obrigado pela sua ajuda. Exprima a sua mente Cancelar resposta. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você receber a opção, quando Você exerce a opção, ou Quando você se desfaz da opção ou ações recebidas quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Opções concedidas sob um plano de compra de ações de empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um Plano de compra de ações para empregados nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525 Lucro tributável e não-tributável para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações. Se seu empregador lhe conceder um estoque estatutário , Você geralmente não inclui qualquer quantia em sua renda bruta quando você recebe ou exerce a opção No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções Você tem imposto Renda ou perda dedutível quando você vende o estoque que você comprou exercendo a opção Você costuma tratar este valor como um ganho ou perda de capital No entanto, se você não cumprir requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária somar esses montantes, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda sobre o estoque s Disposição Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de ações de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Ações Incentiva Segundo a Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatado em seu retorno. Transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção outorgada em um plano de compra de ações a empregados, você deve receber de seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através Um Plano de Compra de Ações para Empregados de acordo com a Seção 423 c Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantia correta de capital e renda ordinária a ser relatada em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias. Se seu empregador lhe conceder uma opção de ações não estatutárias, O valor de renda a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Leterminavelmente Determinado Valor justo de mercado - se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o mercado justo Valor da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável Para opções não estatutárias sem uma determinabilidade prontamente determinável O valor justo de mercado, não há nenhum evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir em renda o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exercer a opção Você tem renda tributável ou perda dedutível quando você Venda o estoque que você recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualizado em 17 de fevereiro de 2017.